费用报销光有发票，还远远不够，还需这些才能证明业务真实！

事项：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等。

证据附件：

（1）入库单；

（2）企业内部申购审批单；

（3）采购合同；

（4）部分产品需要质量验收合格证明；

（5）对方的销售清单、出库单等外部证明。

审核关键：

1.审核上面各单据签字、盖章是否齐全；

2.开票时间和发票金额是否与采购合同约定的一致；

3.是否有从第三方开票，如果是还需要补代收代付协议，并加盖三方公章；

4.是否存在不合常理的采购，如舍近求远却价格不菲；同样的商品采购价格异常波动等。

5.成本费用率是否明显超过行业合理水平。

证据附件：

（1）企业内部费用付款审批单；

（2）房屋租赁合同

审核关键：

1.审核部费用付款审批单签字、盖章是否齐全；

2.发票金额是否与租赁合同一致。

3.发票抬头是否和租赁合同的租赁人/公司吻合。

证据附件：

（1）企业内部费用报销审批单；

审核关键：

1.差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的发票是否去出差地或者在出差地发生的机票、餐饮、住宿、交通费发票；

2.人数和人员名单是否与出差人员相吻合。

证据附件：

（1）运费报销单；

审核关键：

（1）发票起运地和运达地是否与运费报销单相吻合；

（2）运输价格是否波动较大。

证据附件：

（1）运费报销单；

审核关键：

（1）  报销的加油费是否为本公司车辆；

（2）  本公司账面上是否有该车辆；

（3）  加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量。（就不要闹出非运输企业的报销油费竟然比运输企业的油费还多就闹笑话了）