日常发生的费用大部分金额较小，而这些费用往往被企业领导和财务人员忽视。但费用报销确给会计人员日常处理增加工作量，那么日常费用怎样才能正常报销？会计需要如何审核？怎样才能让会计人员轻松的解决费用报销问题呢？下面给你娓娓道来！
比如：业务人员采购，应该取得商品购销发票，但报销时使用的是服务发票，这样发票和实际业务并不能相对应，自然不允许报销。
财务人员应该通过查询账簿、凭证，理清员工以往借支情况，并在借支手续上注明，提醒审批借支领导关注。
比如：业务人员采购需要现金1000元，如果此业务人员以往并无借支，相关部门领导可能会批准借支；如果此业务人员以往有借支并且尚未归还，部门领导就可能不批借支，而且部门再批准借支的可能性极小。
（1）核对事前审批表：一般出差都需进行审批，报销时需关注是否经过批准的申请表（包括事后补办的），并且要核对审批地址与实际出差地址是否一致，如地点不符或没有审批表，除非特别审批方可报销。
（2）核对时间轨迹：发票的时间与差旅费报销单时间以及审批表时间应相符。
（3）核对报销标准：差旅费报销标准，要按照本公司相关规定报销。
（4）核对借支：有借支需冲账处理。
（1）规定时间内报销。
（2）凭证时间要符合逻辑。
审核整体限额：审核整体限额就是将某项费用与年初计划进行比较，审核是否突破预算总额和序时进度。一旦发现异常应向有关领导反映。
（1）发票查验平台
国家税务总局全国增值税发票查验平台
（2）人工识别
根据《增值税普通发票防伪措施的说明》（国家税务总局公告2016年第68号）
一、防伪效果
增值税普通发票各联次左上方的发票代码及右上方的字符（№）使用灰变红防伪油墨印制，油墨印记在外力摩擦作用下可以发生颜色变化，产生红色擦痕。
二、鉴别方法
使用白纸摩擦票面的发票代码和字符（№）区域，在白纸表面以及发票代码和字符（№）的摩擦区域均会产生红色擦痕。
（如下图所示）
（1）发票抬头
发票抬头是否是企业全称或符合规定的标准简称，不能有错别字、多字、少字。
（2）发票时间及内容
发票与其他凭证发生的时间是否吻合。
发票各项内容填写要规范、齐全、正确。计量单位按国家计量法定单位，不可随意以“桶”、“袋”、“车”或者是“一宗”来度量，又没有相关清单。
（3）发票金额
对比以往的价格：关注与以往所购同种物品的单价是否相同或接近，采购数量是否相同或接近，如相差过大，应及时查明原因。
发票应与报销单填写金额相符；
数量乘单价等于金额；
分项金额相加等于合计数；
小写金额等于大写金额；
有无涂改阿拉伯数字。此问题原来是审核手工发票时要特别关注的地方，但机打发票也需关注，机打发票如出现，说明发票不是税务局提供的系统开出。
（4）发票印章
发票必须加盖发票专用章
《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条规定：开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
以往发票使用财务专用章代替发票专用章的思想，已经out。
