【每日答疑】会计月底要做什么？

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会计网推出【每日答疑】互动栏目。

如果你在工作、学习、生活等方面有什么问题，都可以向会计网发问哦~

每日答疑互动形式：

1.大家把问题在公众号对话框编辑好，发送给会计网；

2.小K精选出5+个最有代表性的问题，由会计网专业答疑老师予以回答，于次日推送答案；

3.希望提问一定要表达清楚，以免回答没有针对性。

@大*   问：我们公司有存20万本金可以当25万用的销售活动，返利就是销售费用，本金就是预收款，但是昨天发现前会计，销售费用做少了，本金扣多了，但是都是今年的账，哪种调账方法比较简便?

答：可以直接把错的部分金额做反方向会计分录调回俩。

@ 致*  问：如何做坏账准备？

答：计提坏账准备:借：资产减值损失——计提的坏账准备，贷：坏账准备。发生坏账:借：坏账准备，贷：应收账款---xx单位。

@平*   问：发票开成食品酒水可以吗？还用再写具体的吗？

答：新政策规定发票物品需要开物品明细。

@瑞*  问：开具增值税红字专用发票的期限是多少？去年开的票今年能开红字吗？

答：没有，参考关于红字增值税发票开具有关问题的公告，开具红字专票发票情况：销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时。

@会计网用户*  问：会计月底要做什么？

答：会计月底要做好本月所有账务处理然后出财务报表，月初认证进项票，计算应纳税额，申报税。

@学* 问：白酒的税率是多少？

答：增值税一般纳税17%，小规模3%。

@小星星*  问：购买方增值税发票两联丢失，未抵扣，跨月了，该怎么处理？

答：去税局开丢失证明，然后开红字发票，再重新开正确的发票

@会计网用户*  问： 企业自用房产税怎么交？

答： 年纳税额=房产账面原值*（1一减除比例）*1.2%，减除比例看当地政策，一般是百分之二十到三十。

@祥*  问：领用发票申请人变更，需要带什么资料到税局办理？

答：经办人身份证复印件盖公章、营业执照副本复印件、财务专用章或者发票专用章。

@会计网用户*  问： 新建立的公司除了购买财务软件做账 还需要设立账本嘛？请问需要哪几个账本？

答： 用财务软件建账不用设立账本。